Hoạch định tài chính và thuế cho nhà đầu tư EB-5 sau khi có thẻ xanh Mỹ

Sau khi chính thức trở thành thường trú nhân Mỹ thông qua chương trình đầu tư EB-5, nhà đầu tư và gia đình sẽ không chỉ có quyền cư trú dài hạn tại Mỹ, mà còn phải tuân thủ toàn bộ nghĩa vụ thuế như một “U.S. tax resident”. Đây là điểm khác biệt quan trọng so với thời điểm còn ở nước ngoài, khi thuế chỉ áp dụng cho thu nhập phát sinh tại Mỹ.

Chìa khóa để bảo vệ khối tài sản và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế chính là việc lập kế hoạch tài chính – thuế bài bản ngay từ trước thời điểm nhập cư. Những rủi ro như thuế thu nhập toàn cầu, thuế thừa kế 40%, hoặc phạt tới 50% nếu không khai báo tài khoản nước ngoài (FBAR) hoàn toàn có thể xảy ra nếu không có chiến lược phù hợp. Hãy cùng Citizen Pathway tìm hiểu cách hoạch định tài chính và thuế EB-5 sau khi trở thành thường trú nhân Mỹ trong bài viết này nhé!

5 loại thuế quan trọng mà nhà đầu tư EB-5 cần nắm khi định cư tại Mỹ

1. Thuế thu nhập cá nhân (Federal Income Tax)

Mỹ áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, với thuế suất từ 10% đến 37% tùy theo mức thu nhập. Khác với giai đoạn chưa có thẻ xanh, khi định cư bạn sẽ phải khai và nộp thuế cho toàn bộ thu nhập toàn cầu bao gồm cả lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, đầu tư hoặc bất động sản ở Việt Nam.

Xem thêm: Thuế Nhà ở Mỹ: Các khoảng chi phí và những lưu ý cần thiết

2. Thuế lãi vốn (Capital Gains Tax)

Lợi nhuận từ việc bán tài sản (chứng khoán, nhà đất...) sẽ bị đánh thuế lãi vốn. Với tài sản nắm giữ dưới 1 năm (short-term), mức thuế sẽ giống thuế thu nhập cá nhân (lên đến 37%). Còn nếu nắm giữ trên 1 năm (long-term), mức thuế giảm xuống còn 0–20%.

3. Thuế thừa kế và tặng cho (Estate & Gift Tax)

Thuế thừa kế của Mỹ áp dụng toàn cầu, với mức tối đa lên đến 40% đối với giá trị tài sản vượt mức miễn trừ. Điều này đặc biệt ảnh hưởng đến các tài sản ở Việt Nam mà bạn vẫn sở hữu hoặc định truyền lại cho con cái.

• Miễn trừ trọn đời (Lifetime exemption): 13,99 triệu USD (2025).
• Miễn trừ hàng năm: 18.000 USD/người nhận/năm.

4. Thuế tiểu bang (State Income Tax)

Một số bang tại Mỹ có chính sách thuế rất cao như California (tới 13,3%), trong khi một số bang như Texas, Florida, Nevada không đánh thuế thu nhập cá nhân. Việc lựa chọn bang cư trú ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ thuế tổng thể của nhà đầu tư.

5. Báo cáo tài sản nước ngoài (FBAR & FATCA)

• FBAR: Bắt buộc khai nếu bạn có tổng tài khoản ngoại quốc trên 10.000 USD.
• FATCA (Form 8938): Áp dụng nếu tổng tài sản tài chính nước ngoài vượt mức quy định (ví dụ: 50.000 USD/người độc thân).

Lưu ý: Vi phạm có thể bị phạt nặng lên đến 50% giá trị tài khoản chưa khai báo.

Công cụ và chiến lược tối ưu thuế dành cho thường trú nhân EB-5

1. Tận dụng các tài khoản hưu trí

• 401(k): Đóng góp tối đa 23.500 USD/năm (giảm thu nhập chịu thuế).
• IRA / Roth IRA: Tối đa 7.000 USD/năm. Roth IRA cho phép rút ra miễn thuế nếu tuân thủ quy định.

2. Chiến lược lãi/lỗ: Harvest losses & 1031 Exchange

• Harvest losses: Bù trừ lỗ từ việc đầu tư để giảm thuế lãi vốn.
• 1031 Exchange: Hoãn thuế khi bán bất động sản đầu tư và mua tài sản khác cùng loại.

3. Quỹ tín thác (Trust) và bảo hiểm nhân thọ

• Irrevocable Trust: Tách tài sản khỏi khối tài sản cá nhân, tránh bị đánh thuế thừa kế.
• Bảo hiểm nhân thọ: Là công cụ hoạch định tài sản và tạo thu nhập miễn thuế cho người thụ hưởng.

4. Gifting hàng năm

• Mỗi năm, có thể tặng 18.000 USD/người mà không bị đánh thuế tặng cho.
• Có thể lên kế hoạch tặng tài sản định kỳ để giảm khối tài sản chịu thuế thừa kế.

5. Đầu tư ưu đãi thuế

• Trái phiếu chính quyền địa phương (Municipal Bonds): Lãi suất thường được miễn thuế liên bang.
• Bất động sản đầu tư (cho thuê): Được khấu hao và trừ chi phí, giúp giảm thu nhập chịu thuế.

6. Áp dụng Foreign Tax Credit & Hiệp định thuế

Nếu bạn đã nộp thuế tại Việt Nam, có thể khấu trừ thuế tại Mỹ thông qua Foreign Tax Credit (Form 1116). Ngoài ra, Mỹ có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nhiều nước, giúp nhà đầu tư không bị đánh thuế kép.

Lộ trình hoạch định tài chính – thuế theo từng giai đoạn

4. 2 ví dụ minh họa

Ví dụ 1: Anh A, 50 tuổi, đầu tư EB-5 và sắp cùng gia đình định cư tại Mỹ. Tại Việt Nam, anh sở hữu 3 căn hộ cho thuê trị giá 3 triệu USD, mang lại lợi nhuận cho thuê khoảng 150.000 USD/năm.

Vấn đề:

• Sau khi nhận thẻ xanh, toàn bộ 150.000 USD này sẽ phải khai báo và nộp thuế tại Mỹ.
• Nếu Việt Nam cũng thu thuế thu nhập cho thuê, anh có thể bị đánh thuế kép.
• Ngoài ra, bất động sản trị giá 3 triệu USD tại Việt Nam sẽ nằm trong phạm vi chịu thuế thừa kế toàn cầu của Mỹ (40%).

Giải pháp đề xuất:

1. Nếu trước khi sang Mỹ:
• Cân nhắc chuyển quyền sở hữu BĐS sang một công ty để tách biệt thu nhập và dễ dàng áp dụng hiệp định thuế.
• Nếu bán trước BĐS khi định cư, anh có thể tránh thuế Mỹ trên lãi vốn.
2. Nếu sau khi định cư:
• Sử dụng “foreign tax credit” để khấu trừ phần thuế đã nộp tại Việt Nam, tránh thuế kép.
• Lập Irrevocable trust để bảo vệ giá trị BĐS khỏi thuế thừa kế.

Kết quả: Anh A vừa giảm thiểu nghĩa vụ thuế thu nhập hằng năm, vừa bảo đảm rằng con cái sẽ không bị áp gánh nặng thuế thừa kế quá lớn khi thừa hưởng bất động sản tại Việt Nam.

Ví dụ 2: Chị B, 40 tuổi, đã đầu tư EB-5 và sinh sống tại California. Chị có 1,5 triệu USD đầu tư chứng khoán niêm yết tại Mỹ, thường xuyên mua bán ngắn hạn.

Vấn đề:

• California có thuế thu nhập tiểu bang cao (tối đa 13,3%).
• Lãi vốn ngắn hạn bị đánh thuế như thu nhập thường, khiến chị phải nộp tới 37% thuế liên bang + 13% thuế bang = 50% tổng lãi.
• Chiến lược đầu tư ngắn hạn khiến gánh nặng thuế quá lớn.

Giải pháp đề xuất:

1. Điều chỉnh chiến lược đầu tư:

• Chuyển sang đầu tư dài hạn để được hưởng mức thuế lãi vốn thấp hơn (0–20% liên bang).
• Tận dụng các quỹ hưu trí IRA hoặc 401(k) để hoãn thuế.

2. Cân nhắc bang cư trú:

• Nếu không bị ràng buộc bởi công việc gia đình, chuyển sang bang như Texas hoặc Florida sẽ giúp tiết kiệm 13% thuế tiểu bang.

5. Kết luận

Đầu tư định cư EB-5 không chỉ là một bước ngoặt về địa lý, mà còn là một thay đổi lớn trong trách nhiệm tài chính và thuế vụ. Khi trở thành thường trú nhân Hoa Kỳ, nhà đầu tư cần chuyển từ tư duy "giữ tiền" sang "bảo vệ và tối ưu hóa tài sản trong khuôn khổ luật pháp Mỹ".

Một kế hoạch tài chính - thuế đúng đắn sau khi trở thành thường trú nhân Mỹ không chỉ giúp tiết kiệm chi phí, mà còn giảm thiểu rủi ro pháp lý và bảo vệ quyền lợi cho cả thế hệ sau. Đừng đợi đến khi IRS gửi thư mới bắt đầu xử lý. Hãy chủ động hoạch định từ trước khi định cư, làm việc chặt chẽ với các chuyên gia bao gồm:

• Chuyên viên tư vấn chuyên nghiệp của Citizen Pathway
• CPA chuyên về thuế quốc tế
• Luật sư di trú và luật sư lập kế hoạch tài sản (Estate Planning Attorney)
• Cố vấn tài chính (Financial Advisor)

Chiến lược đúng – thực hiện sớm – người đồng hành giỏi, chính là bộ ba giúp nhà đầu tư EB-5 không chỉ định cư thành công mà còn vững vàng về tài chính tại Mỹ. Đừng ngần ngại liên hệ ngay với Citizen Pathway khi bạn có thắc mắc hoặc cần tư vấn thêm lộ trình - hoạch định kế hoạch tài chính và thuế tại nước Mỹ.

Các câu hỏi thường gặp

1. Khi nào tôi bắt đầu bị tính thuế toàn cầu sau khi có EB-5?

Ngay khi bạn trở thành thường trú nhân (nhận thẻ xanh), bạn sẽ bị coi là "U.S. tax resident" và phải khai thuế cho toàn bộ thu nhập trên toàn cầu, bao gồm cả ở Việt Nam.

2. Nếu tôi vẫn còn giữ bất động sản tại Việt Nam, có phải nộp thuế tại Mỹ không?

Có. Lợi nhuận cho thuê và lãi vốn từ bất động sản đó phải được khai báo trong tờ khai thuế liên bang Mỹ. Tuy nhiên, bạn có thể sử dụng Foreign Tax Credit để tránh bị đánh thuế hai lần nếu Việt Nam cũng thu thuế.

3. Nếu không khai tài khoản ngân hàng nước ngoài, tôi có thể bị phạt bao nhiêu?

Nếu không khai FBAR hoặc Form 8938 (FATCA), mức phạt có thể lên tới 50% giá trị tài khoản chưa khai báo hoặc 10.000 USD mỗi lần vi phạm, tùy trường hợp.

4. Tôi có cần bán tài sản trước khi sang Mỹ để tránh thuế không?

Đây là một chiến lược phổ biến và có thể hiệu quả, đặc biệt nếu tài sản có giá trị lớn và lợi nhuận cao. Tuy nhiên, việc này cần lên kế hoạch cẩn thận cùng chuyên gia thuế để tránh rủi ro và mất lợi ích thuế.

5. Tôi nên chọn bang nào để tối ưu thuế khi định cư tại Mỹ?

Nếu bạn linh hoạt về nơi cư trú, các bang như Florida, Texas, Nevada, Washington là những lựa chọn lý tưởng vì không đánh thuế thu nhập cá nhân. Ngược lại, các bang như California, New York có mức thuế rất cao (tới 13%).