Hiển thị mục lục Ẩn mục lục
Khi sống và làm việc tại bất kỳ quốc gia nào thì việc đóng thuế thu nhập cá nhân theo quy định là điều cần thiết và người lao động cần tuân theo. Tại Mỹ, các quy định trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân khá phức tạp. Việc nắm rõ những quy định về cách tính thuế, nộp thuế sẽ giúp bạn tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa chi phí. Nếu bạn đang ở Mỹ hoặc có chuẩn bị định cư tại đây, thì bài viết dưới đây sẽ cung cấp cho bạn những thông tin chi tiết về hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ, cũng như các tính và nộp thuế hiệu quả.

Sơ lược về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Thuế thu nhập cá nhân là gì

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ (hay là Income Tax) là loại thuế người lao động cần đóng, áp dụng trên thu nhập mà cá nhân kiếm được từ nhiều nguồn khác nhau như tiền lương, tiền thưởng, thu nhập từ đầu tư hoặc các khoản lợi nhuận kinh doanh.
Tại Mỹ, hệ thống thuế thu nhập cá nhân được áp dụng trên cả cấp liên bang và tiểu bang:

  • Thuế liên bang: Do Sở Thuế Vụ Mỹ (IRS - Internal Revenue Service) quản lý.
  • Thuế tiểu bang: Mỗi tiểu bang sẽ có mức thuế suất và quy định riêng.

Đối tượng phải đóng thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ 

Bất kỳ ai sống, làm việc có phát sinh thu nhập tại Mỹ đều phải kê khai và đóng thuế đầy đủ theo quy định:

  • Công dân Mỹ và thường trú nhân (Green Card holders).
  • Người nước ngoài có thu nhập từ nguồn tại Mỹ.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ

Tương tự như ở Việt Nam thì việc tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ cũng theo nguyên tắc thuế lũy tiến, tức là thu nhập càng cao thì đóng thuế càng lớn. 

Các bước tính thuế thu nhập

Bước 1: Xác định tổng thu nhập (Gross Income)

Tổng thu nhập của người lao động sẽ bao gồm lương, tiền thưởng, hoa hồng, thu nhập từ đầu tư, cho thuê bất động sản, hoặc từ nguồn kinh doanh khác.

Bước 2: Các khoản khấu trừ (Deductions)

Có hai loại khấu trừ chính:

  • Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction): Được áp dụng cho mọi người và tùy thuộc vào trạng thái kê khai thuế. Năm 2024, mức khấu trừ tiêu chuẩn được tính như sau:
  • Khấu trừ cho cá nhân độc thân: 14.600 USD.
  • Khấu trừ cho vợ chồng kê khai chung: 29.200 USD.
  • Khấu trừ chi tiết (Itemized Deduction): Bao gồm các khoản như lãi vay thế chấp nhà, chi phí y tế, từ thiện, hoặc thuế địa phương.

Bước 3: Công thức tính thu nhập chịu thuế (Taxable Income):

Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập - Các khoản khấu trừ

Bước 4: Mức thuế suất áp dụng

Thuế thu nhập liên bang tại Mỹ được chia thành 7 bậc thuế (năm 2024):

  • 10%: Thu nhập đến 11.600 USD (độc thân).
  • 12%: Thu nhập từ 11.601 đến 47.150 USD.
  • 22%: Thu nhập từ 47.151 đến 100.525 USD.
  • 24%: Thu nhập từ 100.526 đến 191.950 USD.
  • 32%: Thu nhập từ 191.951 đến 243.725 USD.
  • 35%: Thu nhập từ 243.726 đến 609.350 USD.
  • 37%: Thu nhập trên 609.351 USD.

Bước 5: Tính tổng thuế phải nộp

Thuế phải nộp = (Thu nhập chịu thuế theo từng bậc x Thuế suất tương ứng).

Các loại thuế tiểu bang và địa phương

Ngoài thuế thu nhập cá nhân liên bang như công thức tính ở trên, có một số tiểu bang cũng sẽ tính thuế, nhưng không phải ở tất cả các bang. 

Các tiểu bang không thu thuế thu nhập cá nhân tiểu bang như: Florida, Texas, Washington, Nevada, South Dakota, Alaska, và Wyoming.

Một số tiểu bang lớn và phát triển có mức thuế suất cao như:

  • California: Lên đến 13.3%.
  • New York: Từ 4% đến 10.9%.
  • New Jersey: Từ 1.4% đến 10.75%.

Quy trình nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ 

Thời gian nộp thuế:  Hạn nộp hồ sơ thuế hàng năm là 15/4 (có thể gia hạn đến tháng 10).

Các bước nộp thuế thu nhập cá nhân:

  • Chuẩn bị hồ sơ: gồm những loại giấy tờ như bảng lương, thu nhập từ các nguồn đầu tư và các khoản khấu trừ (nếu có)
  • Kê khai thuế: có thể kê khai trực tuyến qua trang web IRC, hoặc sử dụng app như Turbotax, H&R Block
  • Thanh toán thuế: có thể thanh toán qua chuyển khoản, thẻ tín dụng,....

Hoàn thuế (Tax Refund): Nếu số tiền bạn đóng vượt quá thuế phải nộp, IRS sẽ hoàn lại khoản chênh lệch. Việc hoàn thuế thường diễn ra trong vòng 3–6 tuần sau khi nộp hồ sơ.

Một số kinh nghiệm đóng thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ hiệu quả

  • Tận dụng tối đa các khoản khấu trừ: Theo dõi các khoản khấu trừ chi tiết như chi phí y tế, lãi vay thế chấp, hoặc đóng góp từ thiện.
  • Đóng góp vào tài khoản hưu trí: Đóng góp vào các tài khoản như 401(k) hoặc IRA để giảm thu nhập chịu thuế.
  • Tìm hiểu kỹ về các khoản tín thuế (tax credit): tín thuế có thể là Child Tax Credit hoặc Education Credit có thể giúp giảm trực tiếp số thuế phải nộp.
  • Kê khai thuế sớm: Nộp hồ sơ thuế càng sớm theo thời gian quy định để tránh sai sót và nhận hoàn thuế nhanh chóng.

Trên đây là những thông tin chi tiết về hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ. Hiểu rõ về cách tính và quy trình đóng thuế là điều cần thiết để bạn thực hiện nghĩa vụ một cách minh bạch và hiệu quả. Nộp thuế đúng hạn không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn là chìa khóa giúp bạn an tâm xây dựng cuộc sống tại Mỹ tốt đẹp hơn.