Thuế đóng vai trò quan trọng trong mọi nền kinh tế và tại Mỹ, hệ thống thuế được thiết kế với sự đa dạng và phức tạp đặc trưng. Trong số đó, thuế bán hàng (Sales Tax) và thuế giá trị gia tăng (VAT) thường xuyên được đưa ra để so sánh, mặc dù VAT không phải là loại thuế áp dụng tại Mỹ. Để hiểu rõ hơn về sự khác biệt giữa hai loại thuế này, cũng như những điều cần lưu ý khi mua sắm hoặc kinh doanh trên đất Mỹ, Citizen Pathway sẽ cung cấp một cái nhìn sâu sắc từ góc độ của cả người tiêu dùng và doanh nghiệp.

Thuế bán hàng (Sale Tax) tại Mỹ là gì? 


Thuế bán hàng tại Mỹ là một loại thuế gián thu được áp dụng trên các sản phẩm, hàng hóa hoặc dịch vụ được giao dịch trong phạm vi các bang và thành phố thuộc lãnh thổ Hoa Kỳ. Mỗi bang có quyền quy định tỷ lệ thuế bán hàng riêng, cũng như đặt ra các điều kiện cụ thể liên quan đến việc áp dụng, thu và nộp thuế đối với các sản phẩm, hàng hóa hoặc dịch vụ thuộc diện chịu thuế.
Đặc điểm của thuế bán hàng:
  • Áp dụng theo từng bang: Không giống như nhiều quốc gia khác, Mỹ không có thuế bán hàng liên bang. Mỗi bang có quyền tự quyết định mức thuế này
  • Không đồng nhất: Mức thuế bán hàng thay đổi tùy theo bang, thậm chí giữa các quận, thành phố trong cùng một bang
  • Thanh toán tại điểm mua: Thuế bán hàng được cộng trực tiếp vào giá cuối cùng khi thanh toán, không bao gồm trong giá niêm yết
Ví dụ về mức thuế bán hàng ở một số bang:
  • California: 7,25% (cao nhất cả nước)
  • Delaware, Oregon, Montana, New Hampshire, Alaska: Không có thuế bán hàng
  • New York: 4% thuế bang, cộng thêm 4-5% tùy theo địa phương

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là gì? 

VAT (tên tiếng Anh: Value Added Tax) là viết tắt của thuế giá trị gia tăng (Thuế GTGT), một loại thuế được áp dụng trên giá trị gia tăng của một sản phẩm, dịch vụ từ quá trình sản xuất, lưu thông đến khi tới tay người tiêu dùng, được nộp vào ngân sách của Nhà nước theo mức độ tiêu thụ hàng hoá, dịch vụ.
VAT là loại thuế áp dụng tại nhiều quốc gia khác, đặc biệt phổ biến ở châu Âu và châu Á. Đây là loại thuế gián thu đánh vào giá trị gia tăng của sản phẩm hoặc dịch vụ ở mỗi giai đoạn sản xuất và phân phối.
Đặc điểm của VAT:
  • Áp dụng trên toàn quốc: Không giống thuế bán hàng, VAT là loại thuế đồng nhất trong một quốc gia.
  • Tích hợp vào giá niêm yết: Người mua không phải trả thêm VAT tại điểm thanh toán, vì nó đã được tính trong giá bán.
  • Hệ thống hoàn thuế: Doanh nghiệp có thể yêu cầu hoàn thuế VAT đã trả cho các nguyên liệu đầu vào.
Ví dụ về mức VAT ở một số quốc gia:
  • Anh: 20%
  • Pháp: 20%
  • Việt Nam: 10%

Những khác biệt chính giữa thuế bán hàng và VAT


Tiêu chí Thuế bán hàng Thuế giá trị gia tăng
Phạm vi áp dụng Từng bang, từng địa phương tại Mỹ Toàn quốc
Tính toán Chỉ áp dụng ở điểm bán cuối cùng Đánh thuế ở mỗi giai đoạn sản xuất, phân phối
Hiển thị giá Cộng vào giá khi thanh toán Đã bao gồm trong giá niêm yết
Hoàn thuế Không áp dụng Doanh nghiệp có thể hoàn VAT đầu vào

Những lưu ý quan trọng khi mua sắm tại Mỹ


  • Vì mức thuế bán hàng khác nhau ở từng địa phương nên giá cuối cùng anh chị thanh toán có thể cao hơn so với giá niêm yết.  Ví dụ 1 món đồ có giá 100 USD ở California sẽ cộng thêm 7,25 USD thuế, trong khi ở Oregon chỉ trả đúng 100 USD.
  • Một số mặt hàng thiết yếu như thực phẩm, thuốc kê đơn hoặc quần áo có thể sẽ được miễn thuế
  • Nhiều bang tổ chức các sự kiện mua sắm miễn thuế vào một số ngày trong năm
  • Nhiều bang đã áp dụng thuế bán hàng cho các giao dịch trực tuyến

Tại sao ở Mỹ không áp dụng VAT? 

  • Nhiều quốc gia sử dụng VAT để tăng tính minh bạch và giảm khả năng thất thu thuế nhưng ở Mỹ lại chọn giữ hệ thống thuế bán hàng. Nguyên nhân có thể đến từ nhiều yếu tố:
  • Hệ thống chính quyền liên bang và bang khiến việc triển khai một loại thuế đồng nhất như VAT trở nên khó khăn.
  • Người Mỹ quen với việc thấy giá niêm yết thấp hơn và sẵn sàng trả thêm thuế khi thanh toán.
  • Chuyển từ thuế bán hàng sang VAT sẽ đòi hỏi thay đổi lớn trong cách thức kinh doanh, gây tốn kém cho doanh nghiệp.
Dù là người tiêu dùng hay có ý định kinh doanh tại Mỹ nên hiểu rõ sự khác biệt giữa thuế bán hàng và VAT vì nó giúp anh chị  đưa ra những quyết định tốt. Người tiêu dùng nên chú ý đến thuế địa phương để dự trù ngân sách chính sách. Đối với doanh nghiệp nên tận dụng công cụ và nhờ sự giúp đỡ từ chuyên gia để quản lý thuế hiệu quả, giảm rủi ro pháp lý.